Методы организации финансового менеджмента: как найти подходящее решение для бизнеса?

Финансовый менеджмент в наше время для каждой компании — необходимый элемент стабильного развития и роста прибыли. Эффективная система управления денежными ресурсами предполагает наличие множества составляющих. Современному финансовому директору приходится выполнять целый ряд разнообразных функций, овладеть обширными знаниями и богатым опытом в различных сферах управления. Цель статьи состоит в систематизации информации о финансовом менеджменте, а также в описании концепций и методов его организации.

Финансовый менеджмент на предприятии – что это?

Финансовый менеджмент – это целый комплекс мероприятий, направленных на достижение двух основных целей:

1. формирование капитала организации;
2. распределение денежных ресурсов таким образом, чтобы они приносили максимальный доход.

Такое определение подчеркивает, как важна система финансового менеджмента для компании. Начиная свой бизнес, нужно иметь хороший стартовый капитал, но для успешного развития важно ежедневно получать прибыль. Без четкой стратегии управления денежными средствами руководство рискует сведенить свою компанию к банкротству. Не говоря уже о том, что необходимо постоянно способствовать увеличению рыночной стоимости и завоеванию лидерских позиций на рынке. Руководство бизнеса должно понимать, что качество финансового менеджмента прямо влияет на успех и конкурентоспособность компании.

Каковы функции финансового менеджмента на предприятии?

1. Увеличение прибыли организации. Эта цель может быть достигнута, например, за счет грамотного управления оборотными и внеоборотными активами.
2. Рост рыночной стоимости компании. На показатель влияют многие факторы, в том числе спрос на продукцию или услуги, способность бизнеса приносить доход, ликвидность активов. Одним из способов повышения рыночной стоимости является умелое инвестирование.
3. Предупреждение финансовых рисков и банкротства. Ни один бизнес не застрахован от непредвиденных ситуаций, но правильная организация финансового менеджмента помогает свести к минимуму вероятность потерь. Решение этой задачи включает выявление рисков, оценку возможных последствий их реализации, а также разработку плана предотвращения негативных событий или уменьшения ущерба, если они все же наступят.
4. Сокращение расходов. Оптимизация позволяет достичь значительного снижения затрат. Например, грамотное налоговое планирование поможет экономить на обязательных платежах в государственный бюджет.
5. Рациональное распределение финансовых ресурсов. Если не использовать деньги компании, они обесцениваются, ведь инфляция продолжает свой ход. Поэтому все активы должны приносить пользу.
6. Укрепление положения компании на рынке. Цели здесь определяются масштабами деятельности: для одних это лидерство в своем сегменте в пределах региона, для других – освоение новых направлений, для третьих – выход на международную бизнес-арену.

Важность роли финансового директора

Финансовый директор отвечает за организацию финансового менеджмента на предприятии. Это лицо, которое имеет широкие полномочия и которое несет огромную ответственность за результаты работы. Финансовый директор должен быть специалистом в области управления и знать в совершенстве теорию управления, а также обладать аналитическим складом ума и определенными личными качествами.

Организация менеджмента: методы и концепции

Финансовый менеджмент - важная составляющая успеха любой компании, особенно организации. Чтобы достигнуть желаемых целей, финансовый директор использует различные методы управления денежными ресурсами, каждый из которых имеет свои преимущества в зависимости от конкретной ситуации. Вот некоторые основные методы финансового менеджмента:

• Планирование и прогнозирование - ключевой метод финансового менеджмента, ведь это даёт представление о том, сколько денег нужно для развития бизнеса. Планирование - точный расчет на основе данных бухгалтерской отчетности и других достоверных сведений. Прогнозирование - это определение тенденций развития бизнеса на несколько лет в будущем.
• Налогообложение - в налоговом законодательстве постоянно происходят изменения, но знание нормативных актов и умение их оперативно применять помогут избежать нарушений. Оптимизация налогообложения также является важным методом для сокращения расходов компании.
• Кредитование - собственных денежных ресурсов иногда не достаточно для развития бизнеса. Однако, необходимо тщательно рассчитать перспективы и последствия такого решения.
• Самофинансирование - это метод обеспечения повседневных потребностей компании за счет собственных средств. Это позволяет компании иметь необходимое количество ресурсов для бесперебойной работы.
• Страхование - бизнес не может существовать без рисков. Страхование, один из наиболее надежных методов защиты от непредвиденных потерь.
• Ценообразование - правильное установление цен на товары и услуги важно, поскольку ошибки при установлении цен могут приводить к потерям и недополученной выгоде.

Для принятия управленческих решений в финансовом менеджменте применяются особые подходы – концепции. Вот некоторые примеры концепций финансового менеджмента:

• Концепция денежного потока - поскольку любая финансовая операция связана с движением денежных средств, в концепции денежного потока оценивается каждая операция и активы компании с точки зрения величины и направления потока, который они создают.
• Концепция эффективности рынка предполагает, что цены на финансовые инструменты зависят от информации, которая поступает к инвесторам, что делает невозможным предсказание объективной стоимости активов заранее.
• Концепция альтернативных расходов - этот подход состоит в оценке затрат, отказ от выбора одного инвестиционного проекта означает отказ от других вариантов вложения капитала. Решение принимается на основе сравнения альтернативных издержек.
• Концепция взаимосвязи доходности и риска - каждый способ получения прибыли несет в себе определенную долю риска, поэтому финансовый директор должен найти компромисс между доходностью и риском.

Кроме базовых концепций финансового менеджмента, есть множество других подходов к отдельным сторонам управления, таких как концепции агентских отношений, оценки стоимости капитала и временной ценности.

Важнейшие компоненты

Для применения концепций и методов финансового менеджмента на предприятии используются различные инструменты. Среди них основными являются:

1. Финансовый анализ и мониторинг. Основным принципом этого метода является оценка экономического положения предприятия, платежеспособности, стабильности, ликвидности и прибыльности. Анализ основывается на данных, полученных из бухгалтерских балансов, отчетов о прибылях и убытках, а также о движении денежных средств. Анализируются текущие показатели и данные за предыдущие периоды. Финансовый анализ позволяет определить перспективы бизнеса, планировать распределение ресурсов, выявлять потребность в финансировании и принимать обоснованные решения.

2. Контроль валютных потоков и анализ валютного риска. Предприятия, работающие с активами или обязательствами в иностранной валюте, часто сталкиваются с возможностью потерь из-за валютных колебаний. Анализ и контроль помогают разработать наилучшую стратегию валютных операций и минимизировать риски потерь.

3. Финансовый контроль. Необходим, чтобы отслеживать эффективность бизнес-процессов, соблюдение бюджетов и соответствие фактических показателей запланированным. Финансовый контроль помогает оптимизировать использование денежных ресурсов и снизить затраты.

4. Отдельно следует отметить роль IT-решений в современном финансовом менеджменте. Автоматизация бизнес-процессов позволяет экономить время, повышает точность операций, упрощает взаимодействие с партнерами и клиентами и, в конечном итоге, способствует увеличению прибыли. В настоящее время эти цели достигаются при помощи ERP-систем (программных пакетов для управления ресурсами предприятия).

Финансовый менеджмент необходим для развития малого, среднего и крупного бизнеса. Хорошо продуманная система управления денежными ресурсами помогает расходовать их наиболее эффективно для роста компании и увеличения прибыли. Роль финансового директора многогранна: он ежедневно должен решать самые разнообразные задачи, поэтому к его компетенциям предъявляются высокие требования.

Фото: freepik.com